Parámetros de los pagos provisionales del ISR

Función

Especifican los criterios para determinar los pagos provisionales del ISR

Operación

Tasa. Capture la tasa anual vigente para el cálculo del ISR según el Art. 10, y el único transitorio del decreto propuesto que entró en vigor el 1 de enero de 2005.

Exentus le propondrá la tasa  vigente según el Art. 10 de LISR, misma que utilizará para multiplicarla por la utilidad fiscal y así obtener los importes del pago provisional a pagar.

Correlaciones

Es afectado por:

Afecta a:

x

Cálculo de pagos provisionales

 

Cooperativa, sociedad o asociación civil. Seleccione “Si” en el recuadro que se encuentra al lado de la pregunta si se encuentra dentro de estos supuestos.

Las Sociedades Cooperativas de producción distribuyen Rendimientos y las Sociedades o Asociaciones Civiles distribuyen Anticipos.

Para capturar rendimientos o anticipos en el Catálogo de Resultados y Pérdidas Fiscales usted debe indicar aquí que se trata de una cooperativa, sociedad o asociación civil.

Correlaciones

Es afectado por:

Afecta a:

x

Coeficiente de utilidad

Resultados y pérdidas fiscales de ejercicios anteriores

 

Opción de pago.

Correlaciones

Es afectado por:

Afecta a:

x

Cálculo de pagos provisionales

 

Pago IMPAC antes de la declaración anual. Capture el valor del pago mensual que realizaba en el penúltimo ejercicio, es decir, si el ejercicio fiscal actual es 2005 deberá de capturar el importe del pago mensual que se realizaba en el ejercicio 2003, este dato se utilizará para comparar con el Impuesto a pagar que resulte de I.S.R. en los meses de enero y febrero del ejercicio actual.

Correlaciones

Es afectado por:

Afecta a:

x

Cálculo de pagos provisionales

 

Pago IMPAC después de la declaración anual. Capture el valor del pago mensual que realizaba en el último ejercicio, es decir, si el ejercicio fiscal actual es 2005, se deberá de capturar el importe del pago mensual que se realizaba en el ejercicio 2004. Este dato se utilizará para comparar con el Impuesto a pagar que resulte de I.S.R. en los meses de marzo a diciembre del ejercicio actual.

Sí no existe cantidad a pagar en pagos provisionales de IMPAC en el ultimo y penúltimo ejercicio, o no está obligado a pagar el Impuesto al Activo, capture “cero”.

Correlaciones

Es afectado por:

Afecta a:

x

Cálculo de pagos provisionales

Cálculo de la declaración anual

 

Retenciones y Crédito al salario. Exentus toma las retenciones que se tengan registradas en contabilidad, para sumarlas con el importe determinado en el calculo de los pagos provisionales y así determinar un neto a pagar en el mes que corresponda.

Correlaciones

Es afectado por:

Afecta a:

x

Cédula de cantidad a pagar

Cédulas de retenciones

 

¿Las pérdidas anteriores al ultimo ejercicio se actualizarán a diciembre? A partir del 2003 se regresa a la mecánica establecida hasta el ejercicio 2001, consistente en poder aplicar el 100% del importe de las pérdidas fiscales pendientes de amortizar contra la utilidad fiscal determinada en pagos provisionales, y no sólo en proporción a los meses del ejercicio transcurridos, con lo anterior se corrige la inequidad de efectuar pagos provisionales desproporcionados, con respecto al impuesto anual

Si se indica que si, entonces todas las perdidas fiscales de años anteriores se actualizaran al ultimo mes del ejercicio inmediato anterior (diciembre), en caso contrario las perdidas fiscales anteriores al ultimo ejercicio se actualizaran hasta el ultimo mes de la primera mitad del ejercicio inmediato anterior (junio) y solamente la perdida fiscal determinada en el ejercicio inmediato anterior se actualizara a diciembre.

Correlaciones

Es afectado por:

Afecta a:

x

Resultados y pérdidas fiscales de ejercicios anteriores