F. Conciliación entre el resultado contable y el fiscal

 

UTILIDAD O PÉRDIDA NETA.

 

EFECTOS DE REEXPRESIÓN.

 

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

 

UTILIDAD O PÉRDIDA NETA HISTÓRICA

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE

 

ANTICIPOS DE CLIENTES

 

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

GANANCIA EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES O POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

GANANCIA EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS Y ACTIVO FIJO

 

OTROS INGRESOS FISCALES NO CANTABLES

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES.

 

COSTO DE VENTA

 

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN CONTABLE

 

GASTOS NO REÚNEN REQUISITOS FISCALES

 

ISR, IMPAC Y PTU

 

PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO.

 

PÉRDIDA EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA.

 

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.

 

AJUSTE POR INFLACIÓN DEDUCIBLE

 

COSTO DE LO VENDIDO

 

DEDUCCIÓN DE INVERSIONES

 

ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES

 

PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS Y ACTIVOS FIJOS

 

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES.

 

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

SALDO A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE Y ACTIVO FIJO

 

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

UTILIDAD EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA

 

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL.